5월 가족 선물, 세금은 괜찮을까? 가족 간 증여세 바로 알기

 

5월은 사랑하는 가족을 위한 기념일이 유난히 많은 달입니다. 어린이날(5일), 어버이날(8일), 부부의 날(21일), 입양의 날(30일) 등 가족 구성원 각자를 위한 날이 연달아 이어지기 때문입니다.

이 시기에는 부모가 자녀에게 용돈을 주거나, 자녀가 부모에게 감사의 의미로 선물 또는 현금을 전달하는 일이 많습니다. 하지만 이렇게 주고받는 재산이 세법상 '증여'로 간주될 수 있다는 점, 알고 계셨나요?

가정의 달이라고 해서 무조건 비과세가 적용되는 것은 아니며, 가족 간 금전이나 자산 이전도 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.

증여란 무엇인가요?

대가 없는 이전 = 증여

증여란 거래 없이, 대가를 받지 않고 타인에게 재산을 무상으로 이전하는 행위를 말합니다. 현금뿐 아니라 부동산, 주식, 예금, 차량 등 재산적 가치가 있는 모든 자산이 포함됩니다.

중요한 건 '무상'이라는 요소입니다. 외형적으로는 매매나 상환처럼 보이더라도 실질적으로 상대방에게 아무런 대가를 요구하지 않는다면 증여로 인정될 수 있습니다.

가족 간에도 증여세를 내야 하나요?

생활비와 축하금은 예외지만…

가족 구성원 간의 금전 거래가 모두 과세되는 것은 아닙니다. 상속세 및 증여세법에서는 다음과 같은 항목을 비과세로 인정하고 있습니다.

비과세에 해당하는 경우

• 학자금, 장학금 등 교육비 명목의 금전
• 기념일, 경조사에 따른 축하금, 부의금
• 혼수용품 및 결혼 준비금 등 통상 필요한 물품
• 피부양자의 생활비 또는 의료비

그러나 이러한 항목도 조건이 있습니다. 예를 들어, 자녀가 독립하여 경제적으로 자립한 상태인데 고액의 자산을 부모에게 증여하면 과세 대상이 될 수 있습니다. 마찬가지로, 고가의 사치품을 선물하는 경우에도 증여세가 부과될 수 있습니다.

증여세는 얼마나 내야 할까요?

증여 금액에 따라 달라지는 누진세율

증여세는 일정 금액 이상일 경우 5단계 누진세율이 적용됩니다. 증여액이 커질수록 세율도 높아지며, 아래와 같은 기준으로 세금이 계산됩니다.

증여재산 가액	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
1억~5억원 이하	20%	1,000만원
5억~10억원 이하	30%	6,000만원
10억~30억원 이하	40%	1억6,000만원
30억원 초과	50%	4억6,000만원

예를 들어 3억원의 재산을 증여할 경우 20%의 세율이 적용되며, 1,000만원을 공제한 후의 금액이 세금으로 부과됩니다.

가족 관계에 따른 증여세 면제 한도

10년 단위로 계산되는 비과세 한도

가족 간 증여에는 관계별로 10년 동안 누적 적용되는 비과세 한도가 있습니다. 이 한도를 초과하는 금액에만 증여세가 부과됩니다.

증여 대상	면제 한도 (10년 기준)
배우자	6억원
부모 → 자녀 또는 조부모 → 손자녀	5,000만원
자녀 → 부모 등 역방향	5,000만원
그 외 친족 (형제자매, 사촌 등)	1,000만원

이 기준을 이해하고 미리 계획적으로 증여를 진행하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

알아두면 좋은 증여 관련 팁

1. 증여 사실을 증빙할 수 있도록 이체 내역, 메모 등 기록 남기기

• 용도 불명인 고액 자금 이동은 세무조사의 대상이 될 수 있습니다.

2. 증여 시기 분산으로 세율 조절

• 한 번에 고액을 증여하는 것보다 기간을 나눠 증여하는 것이 절세에 유리할 수 있습니다.

3. 미성년자 자녀 명의 자산 취득 시 출처 소명 대비

• 자녀 명의의 예금, 부동산, 주식 등에 대해서는 세무당국이 자금 출처를 확인할 수 있습니다.

마무리

가정의 달, 감사의 마음을 전하는 선물과 용돈은 따뜻한 가족애의 표현입니다. 하지만 세법은 감정이 아닌 사실에 따라 작동하기 때문에, 증여에 해당하는 행위는 엄연히 세금의 대상이 될 수 있습니다.

적절한 금액과 방식, 증빙 자료를 통해 세금 문제 없이 가족 간 마음을 전할 수 있도록, 증여세에 대한 올바른 이해와 준비가 필요합니다. 단순한 금전 이동도 법적으로는 증여가 될 수 있다는 점, 잊지 마시기 바랍니다.

미국주식 증여와 절세 전략, 반드시 알아야 할 핵심 포인트

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